代扣代缴客户端身份数据清理验证操作指南

   

代扣代缴客户端身份数据清理验证操作指南

1、登录

纳税人登陆完成升级后,会通过弹屏或通知公告的方式提示纳税人,由于规范员工基础信息报送要求,请先在人员信息采集模块进行人员信息采集和报送,获取报送反馈和验证结果后,将反馈验证未通过的数据进行修改后再次报送。

2、采集

初次进入人员信息采集模块:纳税人进入人员信息采集模块,所有人员身份验证状态为待验证,如下图:

图一:身份验证状态初始化均为:待验证

3、报送登记

点击右上角“报送登记”按钮,把所有人员信息报送给局端,如下图:

4、获取验证反馈

报送登记完成后,再点击后面的“获取反馈”按钮。局端会根据现有校验逻辑,分三种状态反馈给客户端,验证通过,验证未通过,验证中(局端验证结果未反馈),如下图:

图三:点击获取反馈,身份证验证状态出现:验证通过,验证未通过,验证中。

5、分错误类型清理

情况一:姓名错误处理方法

对于验证未通过的数据,发现为姓名报送错误的,同在客户端直接修改姓名字段信息再次报送,如下图:

图四:验证的未通过时,发现是姓名录入错误,如毛文航名字错误,直接修改为毛艾航

图五:再次报税登记,获取反馈后验证通过

情况二:身份证号码错误处理方法

对于验证未通过数据,发现为身份证号码错误,或者姓名及证件号码均错误时。不允许直接修改相关信息,应将原报送的数据变更为非正常,通过直接新增人员的方式再次报送,如下图:

图六:身份证号码错误,现有这条修改为非正常,再新增一条。报送登记和获取反馈使用新增人员信息,原数据不再报送登记及验证。

6、验证中人员状态更新

由于局端验证结果尚未反馈的人员,在进入人员信息采集模块时,会自动获取局端的状态信息,如局端已经完成验证,客户端验证中人员的状态变成验证最终状态:验证通过、验证未通过这两种,如下图:

图七:目前存在3个身份验证状态为验证中

备注:扣缴客户端不提供对原身份证号码报送错误的数据进行更正的功能,如纳税人提出有关错误数据为其证件被错误录入后申报缴纳的数据,需要关联相关的错误申报缴款数据,用以开局完税证明等时,需要凭借有关证明材料,到税务大厅办理自然人信息并档手续。

图八:局端验证完成后,再次进入人员信息模块自动获取到2个验证通过,1个验证未通过的状态

7、下月新增人员

新增人员状态为待验证,通过报送登记,获取反馈完成增量身份验证,之前已经验证的人员,无需再次验证。

图九:增加一条记录为待验证,直接报送登记这条记录完成验证

1、向员工发放用餐费是否需要扣缴个税?

(1)不需要扣缴个人所得税的情形:

员工因公在城区、郊区工作,不能在工作单位或返回就餐,根据实际误餐顿数,按规定标准领取的误餐费,不扣缴个人所得税;

员工出差发生的餐费、工作餐,在标准内领取差旅费补贴,不扣缴个人所得税。

(2)需要扣缴个人所得税的情形:

直接给员工发放伙食补贴,除误餐补助属于免税情形外,应按工资薪金所得计算缴纳个人所得税。

2、企业组织旅游是否需要扣缴个税?

《财政部、国家税务总局关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》(财税〔2004〕11号)规定,对商品营销活动中,企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动,通过免收差旅费、旅游费对个人实行的包括实物和有价证券等在内的营销业绩奖励,应根据所发生的费用全额计入营销人员应税所得,依法征收个人所得税,并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴。其中,对企业雇员享受的此类奖励,应与当期的工资薪金合并,按照工资、薪金所得项目征收个人所得税;对其他人员享受的此类奖励,应作为当期的劳务收入,按照劳务报酬所得项目征收个人所得税。

3、向员工发放通讯费是否需要扣缴个税?

(1)不需要扣缴个人所得税的情形:

手机由公司购买,员工使用手机产生的通讯费由公司承担,发票开给公司,不需扣缴个人所得税;

员工个人手机用于公司经营业务,凭发票报销通讯费,标准内不需扣缴个人所得税,超标准部分并入工资薪金所得,扣缴个人所得税。

(2)需要扣缴个人所得税的情形:

现金发放通讯补贴,应并入工资薪金所得,扣缴个人所得税。

4、为员工提供住房补贴是否需要扣缴个税?

以现金形式发放住房补贴,需并入工资薪金所得,扣缴个人所得税。

5、向员工发放交通费是否需要扣缴个税?

(1)不需要扣缴个人所得税的情形:

企业配备车辆接送员工上下班,不需扣缴个人所得税;

给员工发放交通补贴,标准内不需扣缴个人所得税,超过标准的并入工资薪金所得,扣缴个人所得税。

(2)需要扣缴个人所得税的情形:

员工私人车辆用于公司经营活动,没有签订租车合同或协议,直接报销相关费用,应并入工资薪金所得,扣缴个人所得税。

6、发放劳保用品是否需要缴纳个人所得税?

(1)不需要扣缴个人所得税的情形:

个人因工作需要,从单位取得并实际属于工作条件的劳保用品,不属于个人所得,不扣缴个人所得税。

(2)需要扣缴个人所得税的情形:

企业以“劳动保护”名义向职工发放的实物以及货币性资金,应当并入当月工资、薪金,扣缴个人所得税。

7、向员工发放实物、购物卡等是否需要扣缴个税?

发放给员工实物、购物卡等福利,应并入工资薪金所得,扣缴个人所得税。

8、为企业股东报销费用是否需要扣缴个税?

为企业股东报销其购买私人用品所产生的费用,应按股息红利所得扣缴股东个人所得税。

9、解除劳动关系补偿金是否需要扣缴个税?

问:B公司员工张某,与B公司解除劳动关系,B公司根据相关法律支付了补偿金,那么B公司为张某支付的解除劳动关系补偿金是否需要扣缴个人所得税?

对于个人因解除劳动合同而取得一次性经济补偿收入,应按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》(国税发〔1999〕178号)规定,对于个人取得的一次性经济补偿收入,可视为一次取得数月的工资、薪金收入,允许在一定期限内进行平均。

并非全部补偿金都需扣缴个税,有三个减除项:

《财政部、国家税务总局关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》(财税〔2001〕157号)中规定了三个减除项:

个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入,其收入在当地上年职工平均工资三倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过的部分按照国税发〔1999〕178号文件的有关规定,计算征收个人所得税。

个人领取一次性补偿收入时,按照国家和地方政府规定的比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费,可以在计征其一次性补偿收入的个人所得税时予以扣除。

企业依照国家有关法律规定宣告破产,企业职工从该破产企业取得的一次性安置费收入,免征个人所得税。

一曲《心中玫瑰》送给你,愿你快乐!幸福!一首《我站在回忆中想你》想你,想你,真的好想你!一曲《痴痴地等苦苦的盼》句句心酸,彻底听醉了!